भारत में GST (Goods and Services Tax) का लागू होने से पहले, वस्तुओं और सेवाओं पर अलग-अलग कर दरें लागू होती थीं. GST के तहत, एक सामान्य रूप से अटकाए गए विक्रय कर दर का उपयोग होता है जो वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होता है. यह दर देश के अलग-अलग विभाजनों के तहत शामिल किया जाता है, जिसमें शीघ्र (0%), सामान्य (5%), मध्यम (12%), उच्च (18%), विशेष (विशेष आरएंआईएच वेतन के साथ 18%), और लक्ष्य (28%) स्लैब दर शामिल हैं. यह नए टैक्स सिस्टम को सरल, एकीकृत, और प्रभावी बना दिया है.
अब वस्तुओं और सेवाओं पर केवल एक ही कर लगता है जो केंद्र और राज्य सरकारों द्वारा संचालित किया जाता है. इससे व्यापारियों को टैक्स से संबंधित कई प्रमाणपत्रों (अर्थात् अलग-अलग कर की समस्या) जैसे कि केंद्रीय बिक्री कर (सीजीएसटी), राज्य बिक्री कर (एसजीएसटी) आदि की चिंता नहीं होती है. इस पोस्ट में जीएसटी स्लैब दर कितनी है की पूरी जानकारी के साथ उन वस्तुओं लगने वाले जीएसटी दर भी देखेंगे.
जीएसटी स्लैब दर क्या होता है?
“GST (Goods and Services Tax) slab rate” का मतलब है किसी वस्तु या सेवा पर लागू होने वाली विनिमय कर दरें के विभाजन को “स्लैब” में बांटना. यह स्लैब दरें वस्तुओं और सेवाओं के अनुसार अलग-अलग होती हैं और आम तौर पर वस्तुओं और सेवाओं की प्रकृति, मूल्य और आवश्यकता के आधार पर निर्धारित की जाती हैं. जैसे: दाल, चीनी 5% slab rate में और कंप्यूटर, मोबाइल फोन, 12% जीएसटी स्लैब रेट में रखे गए हैं.
सरकार द्वारा यह स्लैब दरें नियंत्रित की जाती हैं और समय-समय पर बदलती भी रहती हैं. इससे वस्तुओं और सेवाओं के उपभोक्ताओं को उचित कर पर वित्तीय प्रभाव पड़ता है.
भारत में जीएसटी स्लैब दर कितनी है?
भारत में जीएसटी स्लैब रेट को 5 भागों में विभाजित किया गया है जो इस प्रकार है सामान्य (5%), मध्यम (12%), उच्च (18%), सबसे उच्च (28%) स्लैब, शून्य प्रतिशत (0%) स्लैब रेट.
निम्न रेट (5%): कुछ आवश्यक वस्तुएं और सेवाएं 5% जीएसटी के तहत आती हैं. यह रेट ज्यादातर मध्यम वर्ग के लोगों को प्रभावित करता है. यह स्लैब रेट अधिकांश आम उपभोक्ता वस्तुओं को सम्मिलित करता है.
2023 में भारत के विभिन्न श्रेणियों के लिए जीएसटी स्लैब दरे इस प्रकार है:
| कैटेगरी | GST दर |
| डेयरी प्रोडक्ट, अनपैक्ड फूड ग्रेन | 0% |
| आवश्यक वस्तुएं | 5% |
| सामान्य उपयोग आइटम | 12% |
| मानक वस्तुएं | 18% |
| लग्जरी गुड्स | 28% |
5% GST स्लैब के तहत आने वाले वस्तुओं की लिस्ट
- भोजन
- दाल (Pulses)
- चीनी (Sugar)
- पोस्तिक खाद्य पदार्थ (Packed Food Items)
- ग्लास (Glass)
- पुस्तकें (Books)
- बिजली (Electricity)
- खेती संबंधी उपकरण (Agricultural Implements)
- पेट्रोल पंप की सर्विस (Petrol Pump Services)
- तंबाकू की पत्ती
- चोकर,
- नमकीन
- भुजिया
- सेवइयां
- पेस्ट्री
- आटा
- सोयाबीन
- चाय
- दूध से बनी सामग्री जैसे:
- दही,
- लस्सी
- छाछ
- मट्ठा
- छेना
- पनीर
- इलेक्ट्रिकिटी,
- धातुएं,
- रेलवे के टिकट,
- बैटरी,
- रेडियो, आदि
12% वाले जीएसटी दर में आने वाली वस्तुएं
मध्यम रेट (12%): 12% जीएसटी दर को विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं पर लागू किया जाता है, जिसमें विभिन्न उपभोक्ता वस्तुएं और दैनिक आवश्यकताएं शामिल होती हैं.
- सब्जियां
- फल
- मेवे
- पीने का पानी (20 लीटर की बोतल में पैक किया गया) आयोडीन
- मेडिकल ग्रेड ऑक्सीजन
- दूध
- पानी की बोतलें
- चमड़ी
- लकड़ी
- पत्थर
- संगमरमर सहित धातु की मूर्तियां (किमती धातुओं से बनी मूर्तियों को छोड़कर)
- धातु के धागों से बने हुए कपड़े
- टुकड़े में कढ़ाई
- भवन निर्माण हेतु ईंटें
- मिट्टी या छत की टाइलें
- कॉन्फेक्शनरी
- कंप्यूटर,
- मोबाइल
- फोन,
- रसोई गैस बर्नर,
- नमकीन आदि
18% वाले जीएसटी दर में आने वाली वस्तुएं
उच्च रेट (18%): 18% जीएसटी स्लैब रेट भारत में विभिन्न वस्तुओं और सेवाओं के लिए लागू होता है. यह एक मध्यम स्तर की कर दर है जो उच्चतम और न्यूनतम स्तर के स्लैब रेट के बीच में स्थित है. सबसे ज्यादा वस्तुएं इसी स्लैब रेट के अंदर है.
- रेस्टोरेंट सेवाएं,
- लकड़ी के उत्पाद,
- अग्निशमक औजार आदि।
- खनिज या रासायनिक उर्वरक
- साबुन
- कृत्रिम बोम
- आतिशबाजी
- फोटोग्राफिक प्लेट
- फिल्म
- कागज
- पेपर बोर्ड
- वस्त्र परिधान और कपड़े की सामान
- ट्रंक
- सूटकेस
- ब्रीफकेस
- चश्मा
- दूरबीन
- कैमरा
- संगीत वाद्य यंत्र
- पेंटिंग
- फोटोग्राफ
- दर्पण
- टॉयलेट पेपर
- सीमेंट
- सभी बार और छड़े stainless-steel की
- तांबे का तार
- तांबे के चूर्ण और कच्चा सीसा
- फर्नीचर
- वीडियो रिकॉर्डिंग उपकरण
- सेमीकंडक्टर उपकरण
- रिवाल्वर, पिस्तौल के अलावा अन्य सैन्य हथियार
28 प्रतिशत वाले जीएसटी दर में आने वाली वस्तुएं
सबसे उच्च रेट (28%): 28% जीएसटी स्लैब रेट भारत में एक उच्चतम स्तर की कर दर है जो कुछ विशेष वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है. यह स्लैब रेट कुछ उत्पादों और उनकी श्रेणियों के लिए निर्धारित किया गया है जो सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त उद्देश्यों के अनुसार चुने गए हैं. इस स्लैब में लक्ष्य किया गया है कुछ लक्जरी वस्तुओं पर अधिक टैक्स लेने का. यह शामिल है विशेष आनंद आयोग (GST) वस्तुएं, जैसे कि:
- सिगरेट्स,
- लिकर,
- लक्जरी
- कारें
- बर्तन धोने की मशीन
- लॉटरी
- सोना
- चांदी
- नकली आभूषण
- सिक्का आदि
शून्य प्रतिशत (0%) वाले जीएसटी दर में आने वाली वस्तुएं
शून्य प्रतिशत (0%): कुछ वस्तुएं और सेवाएं जीएसटी के अंतर्गत शून्य प्रतिशत रेट पर आती हैं, जिससे इन पर कोई टैक्स नहीं लगता है. इसमें खाद्य ग्राहकों के लिए खाद्यान्न, फल, सब्जियां, पुराने पटकथों की पुस्तकें आदि शामिल होते हैं. इसका उद्देश्य है कि हर वर्ग के लोगों की प्राथमिक जरूरतों को पूरी की जाए.
खाद्यान्न:
- अनाज,
- दालें,
- चावल,
- गेहूँ,
- जौ,
- बाजरा,
- मक्का,
- रागी,
- अरहर दाल,
- मूंग दाल,
- उड़द दाल,
- मसूर दाल,
- चना दाल,
- चना,
- मूंगफली आदि.
फल और सब्जियां:
- आम,
- केले,
- सेब,
- नारियल,
- अनार,
- अमरूद,
- संतरा,
- तरबूज,
- खरबूजा,
- आलू,
- गाजर,
- प्याज,
- टमाटर,
- पालक,
- मेथी,
- शिमला मिर्च,
- बैंगन,
- गोभी,
- टिंडा,
- ककड़ी,
- तोरी आदि.
पुराने पटकथों की पुस्तकें:
- बाल साहित्य,
- नाटक,
- कहानियां,
- उपन्यास,
- कविताएँ,
- धार्मिक ग्रंथ आदि.
नए पीढ़ी के बच्चों की शिक्षा के लिए उपयोगी वस्तुएं:
- बच्चों की किताबें,
- स्कूल और कॉलेज जाने के लिए जरूरी सामग्री,
- खिलौने आदि.
स्वदेशी उत्पाद: कुछ स्वदेशी उत्पाद, जो भारतीय निर्मित और उत्पादित होते हैं, उन पर शून्य प्रतिशत जीएसटी लागू होता है।
भेड़ और बकरी या जीवित सूअर, मछली, प्याज, लहसुन, पत्ता गोभी, फूल गोभी, पान के पत्ते, मंदिरों, मस्जिदों, चर्च, गुरुद्वारों की दरगाह, आदि जैसी धार्मिक स्थानों द्वारा आपूर्ति किए जाने वाला प्रसाद प्लास्टिक की चूड़ियां मिट्टी से बनी मूर्तियां
Note: उपरोक्त वस्तुएं जीएसटी-छूट वाली वस्तुएं है. अर्थात, 0% वाले वस्तुओं पर किसी भी प्रकार का कोई टैक्स नही लगता है.
2023 में जीएसटी स्लैब दर कैसे चेक करे?
वस्तुओं की संख्या अधिक होने के कारण पूरा इस अर्टिकल मे कवर नहीं किया जा सकता है. अतः आप किसी पर्टिकुलर वस्तु की जीएसटी दर जानना चाहते हैं तो गवर्नमेंट पोर्टल https://cbic-gst.gov.in को विजित कर सकते हैं.
- इस लिंक पर क्लिक करने के बाद अधिकारिक वेबसाइट ओपन होगा.
- होम के बाद जीएसटी अधिनियम फिर तीसरे नंबर पर सर्विसेज (सेवाएं) मिलेगा,
- इसके बाद सेवाएं पर क्लिक करे.
- फिर नीचे जीएसटी दरें पर क्लिक करें. क्लिक करते ही एक पेज ओपन होगा. इस पेज पर सभी जीएसटी दर उपलब्ध होगा.
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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न: FAQs
सोने की ज्वेलरी बनाने के लिए मेकिंग चार्ज विशेष रूप से सोने की ज्वेलरी के डिज़ाइन और कारीगरी पर निर्भर करता है। इसमें रोज़ी-रोटी का भी अनुमान होता है.
मेकिंग चार्ज एक प्रतिशत रूप में होता है, जिसे सोने के माध्यमिक या शोरूम में खरीदने से पहले पहचाना जा सकता है. इस दर को आम तौर पर आपको खरीदारी की बिल पर दिखाया जाता है.
नहीं, भारत में जीएसटी (Goods and Services Tax) की मौजूदा दर 14% नहीं है. GST वस्तुओं और सेवाओं के लिए अलग-अलग दरों पर लागू होता है और यह दरें समय-समय पर सरकार द्वारा बदली जा सकती हैं.
भारत में जीएसटी स्लैब रेट को 5 भागों में विभाजित किया गया है जो इस प्रकार है सामान्य (5%), मध्यम (12%), उच्च (18%), सबसे उच्च (28%) स्लैब, शून्य प्रतिशत (0%) स्लैब रेट.
शरांश: जीएसटी स्लैब दर कितनी है?
भारत में, लगभग 500+ सेवाएं और 1300+ उत्पादन कंपनी 4 प्रमुख जीएसटी स्लैब के अंतर्गत शामिल है. इनमें से सभी पर सामान के केटेगरी के अनुसार 5%, 12%, 18% और 28% की जीएसटी दर शामिल हैं. इस पोस्ट में जीएसटी स्लैब दर से सम्बंधित सभी जानकारी विस्तार से दिया गया है. मुझे उम्मीद है कि इस पोस्ट को पढ़ने के बाद आपको कोई डाउट नही रहेगा.
This is Siya Prajapati, a taxation expert and author. She knows all about taxes. Her articles are easy to understand, breaking down complex tax topics for everyone. Besides taxes, she loves hiking, reading, and learning about different cultures.
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